증여세 계산기 - 증여세 세율 및 공제액 알아보기

증여세 계산기로 증여세 세율 및 공제액을 알아보려고 합니다. 증여세 계산기를 이용하면 내가 부과해야 하는 증여 세금이 얼마인지 미리 알아볼 수 있습니다. 추가로 증여세의 세율과 공제액 적용 기준에 대해 상세히 알아보겠습니다.

 

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부모님께서 물려주신 재산을 지키는 가장 기초적인 방법은 절세입니다. 증여세와 상속세에 대해 정확히 알고 있다면 이 둘을 적절히 활용하여 절세를 할 수 있습니다. 먼저 증여세에 대해 자세히 알아보고 증여세 계산기를 이용하여 내가 부과해야 하는 세금이 얼마인지 얼마나 공제를 받을 수 있는지 알아보겠습니다.

목차

증여세와 상속세의 차이점

 

 

증여세 세율 및 공제액을 알아보기 전에 증여세와 상속세의 차이점에 대해 알아보겠습니다. 많은 분들이 증여세와 상속세가 자신이 물려받는 자산에 대한 세금이라 같은 세금이라고 여기는 경향이 있습니다. 하지만 증여세와 상속세의 세율은 비슷하지만 공제 금액은 전혀 다릅니다. 이들을 쉽게 설명하자면 증여세는 재산의 주인이 살아 있을 때, 재산이 이전되면 부과되는 세금이고 상속세는 재산의 주인이 사망했을 때, 재산이 이전되면 부과되는 세금입니다. 증여세와 상속세의 세율은 비슷하지만 공제되는 금액은 상속세가 더 많습니다. 하지만 이들을 적절히 사용한다면 절세의 효과를 제대로 볼 수 있습니다. 또한, 증여세의 경우, 부담부 증여와 같은 방법을 활용하는 것도 절세에 하나의 전략일 수 있습니다.

 

증여세 세율과 공제액

 

 

증여세의 세율은 최저 10%에서 최고 50%까지 5단계의 초과 누진세율 구조로 되어 있습니다. 그리고 증여 금액에 따라 공제액이 다르게 적용됩니다.

과세표준	적용 세율	누진공제액
1억원 이하	10%	0원
1억원 초과 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

또한, 증여세 공제액은 증여받는 사람의 관계에 따라 적용되는 금액이 다릅니다.

증여재산 공제 대상	증여세 공제 한도
배우자 (남편/아내)	6억원
직계존속 (부모님/조부모님/외조부모님)	5,000 만원 (성인)
	2,000 만원 (미성년자)
직계비속 (자녀/손주)	5,000 만원
친족 ( 6촌 이내 혈족/ 1촌 인척/ 4촌 이내 인척 )	1,000 만원

★증여세 계산 방법 : 증여재산가액 - 채무부담액 - 비과세액 등 + 가산액 - 증여재산공제 - 수수료 - 누진공제 - 신고 세액공제액

예를 들어, 7억 5,000만 원을 배우자에게 증여하고 이때 채무부담액은 1억 원이라고 가정했을 때, 증여세 계산기를 이용하여 계산해 보겠습니다.

품목	금액	비고
증여재산가액	750,000,000
채무부담액	100,000,000
증여세과세가액	650,000,000	증여재산가액-채무부담액-비과세액 등 + 가산액
증여재산공제	600,000,000	배우자 공제액
과세표준	50,000,000	증여세과세가액 - 증여공제 - 수수료 등
산출세액	5,000,000	1억원 이하 세율 10%, 누진공제 0원
기납부 세액공제액	0	과거 증여재산 산출세액
신고 세액공제액	150,000	자진신고하여 납부할 경우 3% 공제
증여세	4,850,000	최종 납부액 (세액공제 적용 후)

계산 결과, 납부할 증여세는 485만원이 나옵니다. 증여세 계산기를 이용한다면 증여세를 보다 쉽게 산출해 낼 수 있습니다.

 

증여받는 재산이 부동산 일 경우 추가로 취득세 (증여 취득세) 및 양도세 (부담부 증여인 경우)가 발생할 수 있습니다. 이 때는 취득세는 취득세 계산기를 이용하면 되고, 양도세는 양도세 계산기를 이용하면 쉽게 확인 가능 합니다.

 

증여세와 상속세 공제를 이용하여 절세하는 방법

 

 

증여세와 상속세 공제를 이용하면 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 상속세의 경우, 배우자공제를 이용하면 최소 5억 원부터 최대 30억 원까지 공제가능하며, 기초 공제 2억 원, 직계 비속에 경우 자녀 수 1명당 5천만 원 공제, 일괄 공제를 적용하면 5억 원, 동거주택 공제 6억 원 등 공제받을 수 있는 항목이 다양합니다. 상속세에 대해 자세히 알아보고 싶으시다면 글 하단 링크를 참고하시길 바랍니다.

1. 금융 자산은 증여하는 방법을 이용합니다.
   • 금융 자산은 증여하는 것이 절세에 효과적입니다. 자녀에게 증여할 수 있는 한도를 최대한 이용해서 10년마다 5,000만 원 한도 내에서 증여하는 것이 절세에 도움이 됩니다.
2. 부동산은 상속 받는 것이 유리합니다.
   • 부동산을 상속 받을 때, 일괄 공제 5억 원, 배우자 공제 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지, 동거주택공제액 6억 원을 적용받으면 최대 41억 원 이상을 공제받을 수 있습니다.
3. 종신 보험을 이용하면 절세에 효과적입니다.
   • 금융 자산에 여유가 있다면 종신 보험 납입액을 자녀에게 증여하여 종신 보험을 자녀가 부담하는 걸로 가입하면 절세의 효과를 보실 수 있습니다. 종신 보험을 자신의 이름으로 가입하면 과세 대상이지만 자녀 이름으로 가입하면 비과세 대상이 됩니다.

증여세 계산기를 이용하면 빠르고 쉽게 납부해야 할 증여세를 계산할 수 있습니다. 또한, 증여세와 상속세의 세율과 공제액에 대해 정확히 알고 있다면 절세에 도움이 많이 됩니다. 위 내용이 여러분이 부모님께 물려받은 재산을 지키는 데 조금이나마 도움이 되길 바랍니다.